1 вересня 2024 року набрав чинності наказ Міністерства юстиції України від 12 липня 2023 року № 2542/5, який затвердив новий порядок повідомлення про розбіжності між відомостями щодо кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) юридичних осіб. Згідно з цим наказом, державні реєстратори (нотаріуси), виконуючи реєстраційні дії в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (ЄДР), зобов’язані повідомляти Міністерство юстиції України про розбіжності між відомостями, що надані суб’єктами первинного фінансового моніторингу (СПФМ) після належної перевірки, та тими, які вже знаходяться в реєстрі щодо КБВ або структури власності юридичної особи.
Це нововведення спрямоване на посилення контролю за достовірністю інформації щодо кінцевих бенефіціарних власників, що є важливим для боротьби з відмиванням грошей, ухиленням від сплати податків та іншими незаконними діями. Документ регламентує процедуру виявлення та повідомлення про такі розбіжності, зокрема, зазначає строки та вимоги до форми таких повідомлень.
Види розбіжностей про КБВ та/або структуру власності юридичної особи:
– неповнота відомостей про кінцевих бенефіціарних власників, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
– неточність чи помилки у відомостях про КБВ, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
– неповнота відомостей про структуру власності юридичної особи, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
– неточність чи помилки у відомостях про структуру власності юридичної особи, розміщених в Єдиному державному реєстрі;
– відомості в Єдиному державному реєстрі про КБВ не збігаються з наданими клієнтом відомостями; – відомості в Єдиному державному реєстрі про структуру власності не збігаються з наданими клієнтом відомостями;
– відомості в Єдиному державному реєстрі про КБВ не збігаються з відомостями СПФМ; – відомості в Єдиному державному реєстрі про структуру власності не збігаються з відомостями СПФМ;
– в Єдиному державному реєстрі зазначено номінального КБВ; – в Єдиний державний реєстр інформація про КБВ не вносилась згідно з абзацом другим пункту 9 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань»;
– в Єдиний державний реєстр інформація про структуру власності не вносилась відповідно до пункту 91 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб
– підприємців та громадських формувань»; – інші розбіжності. Якщо в Вашій юридичній особі, є розбіжності зазначені вище, Ви можете звернутися до за їх усуненням.
Основні види розбіжностей щодо кінцевих бенефіціарних власників та/або структури власності юридичної особи включають:
- Неповнота або неточність у відомостях про КБВ або структуру власності, що містяться в ЄДР;
- Розбіжності між відомостями, наданими клієнтом, та тими, що містяться в ЄДР;
- Розбіжності між даними в ЄДР та результатами перевірки СПФМ;
- Наявність номінального КБВ у ЄДР або відсутність внесення інформації про КБВ/структуру власності, відповідно до вимог законодавства;
- Інші розбіжності, що можуть виникнути.
У разі виявлення таких невідповідностей юридичні особи можуть звернутися до нотаріуса для їх усунення, щоб забезпечити відповідність даних у реєстрі актуальній інформації.
Ці зміни спрямовані на підвищення прозорості та достовірності відомостей, що зменшить ризики використання фіктивних власників для здійснення незаконних операцій.